在学校党委的正确领导下，我处深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，深刻领会审计工作的重要意义，自觉在思想上、政治上、行动上同党中央保持高度一致，全面落实上级部门对审计工作的部署要求；严格遵循“依法审计、围绕中心、突出重点、监督服务”的原则，以创新审计理念、提高审计质量、强化审计整改为重点，努力推进审计监督全覆盖，为从严治党、依法治校工作做出了努力,在规范经济活动内部管理、排除风险隐患、促进权力规范运行、促进廉政建设中发挥了作用。现将我处2022年审计工作情况汇报如下：
一、制度完善、措施得力
1.不断创新完善各项规章制度。为深入贯彻落实国家《内部审计工作规定》（第11号令）、教育部《教育系统内部审计工作的规定》（第47号令）和《陕西省教育系统内部审计工作实施办法》（陕教规范〔2021〕7号）等相关文件精神，学校在《渭南师范学院内部审计工作暂行规定》和《渭南师范学院有关行政负责人任期经济责任审计实施办法》制度建立的基础上，制定和完善了学校基建、修缮工程项目审计、物资设备（教材、图书）采购审计、财务预算及收支审计、科研经费管理使用审计等一系列规章制度和规范流程，促进了学校内部审计工作制度化、规范化、科学化的进程。
2.积极推进审计全覆盖。学校在完成2018年至2021年审计全覆盖工作任务的基础上，于2022年完成了内部审计整改工作，拟定《渭南师范学院2023-2025年审计全覆盖工作安排意见》，除每年例行对学校财务预算收支、离任经济责任、基建工程、后勤修缮、物资招标采购、科研经费审计外，对学校各行政单位、二级学院和独立法人单位的部门经费、专项经费和内控建设情况进行三年一个周期的全覆盖审计。
3.按规范程序实施审计工作。对于按计划实施的专项审计工作，学校实行专人（审计师）项目负责制，独立行使专项审计业务，配备审计小组负责实行逐级审核和复核。在使用社会中介审计单位过程中，委托招标代理机构面向社会公开招标，专家评议，择优选择单位。在项目实施过程中，执行一事一议，逐级审批，一个项目签订一个合同协议。
4.加强学习培训，不断提高审计质量和水平。学校每年委派1-2名审计人员参加上级部门和国家组织的专业学习和业务培训，每年对学校各部门负责人和新提拔的年轻干部进行审计知识宣传普及和审计工作业务的培训指导。印发了经济活动内部控制管理手册，经常开展内部控制专题会议和专项学习培训。
二、内部监督、功能提升
1.按照2022年工作计划，学校完成了2021年度财务预算和收支的审计工作，同时完成了对外合作办学的莫斯科艺术学院2021年财务报告的审计工作，完成了2022年10月底以前离任的6名处级干部的任期经济责任审计。
2.学校加强审计部门同科研、财务、资产等部门的沟通联系，不断规范科研经费预算编制与执行，完善了管控治理机制，提高了科研经费的使用效益。学校每年印发关于财务部门和资产管理部门上年度财务“审计报告”和整改意见书，不断规范相关部门工作，确保账账相符、账物相符。
3.学校共组织实施建设工程、修缮工程审计19项，其中预算审核15项，送审金额8533181.59元，审减资金377390元；截至目前，完成结算审计4项，送审金额3459868.18元，审减资金309987.53元。完成富平校区一期建设过程审计工作，形成了初步跟踪审计成果报告。完成大学生活动中心（云帆体育馆）建设项目结算审计和竣工决算审计工作，总送审费用206529656.97元，审定费用186813503.69元，总审减19716153.28元，审减率为9.55%。审计部门全年参与学校物资采购项目27项，涉及采购资金2000多万元。参与学校考察8次，参与工程验收和物资采购验收共43次，充分发挥了内部审计监督和内部控制作用，发挥了建设工程和物资采购工作全程参与和跟踪监督的功能。
4.积极主动配合省审计厅开展专项审计工作。顺利完成省审计厅对我处实施的全国第十四届运动会女子篮球（U19）项目（渭南师院赛区）竞委会财务收支、疫情防控专项资金、教育债券使用情况，2021年预算执行及财务收支审计审核等4项专项审计工作，完成2020年、2021年财务预算与财务收支审计审核、富平校区一期建设专项审计发现问题3项整改落实工作。
三、狠抓整改、成效显著
1.狠抓审计整改落实工作不放松。对2021年接受审计的10个单位整改落实情况进行监督检查外，还对2020年接受审计的行政单位和二级学院的审计整改落实情况进行“回头看”。学校要求各相关单位以“审计报告”为依据，对在审计过程中提出的问题和建议进行认真研究和分析，逐条逐项对照、整改和落实；对于财务收支手续不规范，违规使用资金的情况及时整改；对学校有关会议确定落实的事项，由牵头单位限时落实；对制度不健全、岗位分工不合理的单位要求制定措施立行立改。整改工作中发现整改问题63项，涉及单位32个，已完成整改61项，正在整改的问题2项。
2.10月28日，学校召开校长办公会议，专项研究审计发现问题整改落实工作，听取了审计部门关于2021年至2022年专项审计发现问题整改落实情况的汇报。审计部门以清单形式，对两年来我处接受省审计厅专项审计过程中发现的问题、整改的措施以及整改落实情况和二次整改时限、整改责任单位和整改责任人等进行详细汇报。学校党委副书记、校长对审计工作提出严格要求，对整改提升内部审计监督职能，进一步提高政治站位、牢固树立政治意识、不断提高审计质量和水平、增进审计透明度、发挥审计建议功能和深层次整改与成果运用等方面提出了新的指导意见和工作思路。
3.学校完善了审计发现问题的整改机制，建立了各单位党政“一把手”落实审计整改的工作机制，成立组织机构，明确工作职责，明确审计整改工作的第一责任人，确保各类审计监督功能及时有效发挥和切实落实到位。
四、认真总结、查漏补缺
1.不断完善内部审计机构建设，进一步提高审计职能的政治站位，努力锻造对党忠诚、对党负责的高素质审计队伍。
2.建立健全有效的内部审计数据采集机制，完善内部审计管理系统，对审前准备、审计计划、审计实施、审计报告、审计整改、资料归档、成果利用等全流程各环节进行信息化管理，努力提高内审工作质量和信息化水平。
3.进一步加强内部控制建设，促进我处内部控制机制良性运转，进一步健全和完善各项规章制度，不断提升内部治理水平。
4.强化审计整改，推进各项审计整改工作落实到位，发挥审计功能，不断提高审计成效。
5.进一步加强经济责任审计工作，不断核实经济责任的资产清查和资产移交，把审计监督贯穿经济责任审计工作的全过程。
按照新时期全面从严治党的要求和省教育厅有关文件精神，我处将进一步提高政治站位，牢固树立政治意识，从讲政治的高度全力谋划推进新时代内部审计工作，不断提高内审质量和水平，扎实推进审计整改和成果运用，不断发挥内部审计监督工作的长效机制，努力实现内部审计“为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，为学校教育改革和发展服务”的目标。
审计处
2022年12月5日
